ITR Filing 2025: Debt Mutual Funds पर tax कैसे लगता है और इन्हें ITR में कैसे दिखाएं?

New Delhi: वित्त वर्ष 2024-25 (आकलन वर्ष 2025-26) के लिए आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने की प्रक्रिया जारी है। यदि आपने इस वित्त वर्ष में अपने डेट म्यूचुअल फंड्स को रिडीम किया है और यह समझ नहीं आ रहा कि इस पर कितना टैक्स देना है और ITR में कैसे दिखाना है, तो यह लेख आपके लिए है। द प्रॉफिट इंडिया ने नीचे दिए गए बिंदुओं में विस्तार से समझाया है कि डेट फंड्स पर अब कौन से नियम लागू होते हैं और उन्हें किस तरह ITR-2 या ITR-3 में दर्शाया जाए।

✅ क्या होते हैं डेट म्यूचुअल फंड्स?

• ये फंड मुख्य रूप से गवर्नमेंट बॉन्ड्स, कॉर्पोरेट बॉन्ड्स, ट्रेज़री बिल्स आदि जैसे फिक्स्ड इनकम इंस्ट्रूमेंट्स में निवेश करते हैं।

• कम जोखिम और स्थिर रिटर्न देने का लक्ष्य होता है।

• हालांकि, यह पूरी तरह जोखिम-मुक्त नहीं होते — ब्याज दरों और क्रेडिट रिस्क के प्रति संवेदनशील होते हैं।

• अंतरराष्ट्रीय फंड्स (जैसे US या चीन आधारित) को भी टैक्स के लिहाज से डेट फंड्स जैसा ही माना जाता है।

📊 AY 2025-26 के लिए डेट फंड्स पर नया टैक्स नियम:

🔸 1 अप्रैल 2023 के बाद खरीदे गए डेट फंड्स पर:

1. सभी लाभ आमदनी में जोड़े जाएंगे, चाहे आपने फंड कितने भी समय तक रखा हो।

2. आपकी आयकर स्लैब के अनुसार टैक्स लगेगा – 5%, 20%, या 30% + सेस।

3. इंडेक्सेशन का लाभ नहीं मिलेगा।

4. अब STCG और LTCG का अंतर नहीं है।

💼 इक्विटी म्यूचुअल फंड्स पर टैक्स (FY25):

• यदि किसी फंड का 65% या अधिक हिस्सा भारतीय इक्विटी में है, तो वो इक्विटी फंड माना जाता है।

📅 यदि आपने डेट फंड अप्रैल 2023 से पहले खरीदा और FY 2024-25 में बेचा:

1. 3 साल से अधिक रखा:

   • यह LTCG होगा

   • 20% टैक्स + इंडेक्सेशन का लाभ मिलेगा

   • उदाहरण: ₹1 लाख में खरीदा → ₹1.5 लाख में बेचा → यदि इंडेक्सेशन के बाद लाभ ₹30,000 है, तो टैक्स = ₹6,000 + सेस।

2. 3 साल से कम रखा:

   • यह STCG होगा

   • आपके स्लैब रेट पर टैक्स लगेगा (5/20/30%)

   • कोई इंडेक्सेशन नहीं मिलेगा।

📆 यदि आपने अप्रैल 2023 के बाद खरीदा और FY 2024-25 में बेचा:

• पूरे लाभ को आपकी कुल आय में जोड़ा जाएगा।

• होल्डिंग पीरियड का कोई फर्क नहीं पड़ता।

• कोई इंडेक्सेशन लाभ नहीं।

• उदाहरण: ₹1 लाख में खरीदा → ₹1.1 लाख में बेचा → लाभ ₹10,000 → यदि आप 30% टैक्स स्लैब में हैं → टैक्स = ₹3,000 + सेस

🧾 ITR में डेट म्यूचुअल फंड्स कैसे दिखाएं? (ITR-2 / ITR-3)

1. Schedule CG (Capital Gains) का चयन करें – यहीं पर सभी पूंजीगत लाभ रिपोर्ट किए जाते हैं।

2. प्रकार के अनुसार रिपोर्ट करें:

   • Column 5a (STCG – Listed Securities):

     • उन डेट फंड्स के लाभ दिखाएं जो:

       • अप्रैल 2023 से पहले खरीदे और 3 साल से पहले बेचे गए हों या

       • अप्रैल 2023 के बाद खरीदे गए हों (अब सब STCG माने जाते हैं)

   • Column 5b (LTCG – Listed Securities):

     • केवल उन्हीं फंड्स के लाभ जो:

       • अप्रैल 2023 से पहले खरीदे गए हों और

       • 3 साल से अधिक तक होल्ड किए गए हों (इंडेक्सेशन लाभ सहित)

3. जरूरी विवरण भरें:

   • म्यूचुअल फंड का नाम

   • खरीद और बिक्री की तारीख

   • खरीद मूल्य और विक्रय मूल्य

   • लाभ की गणना

📝 महत्वपूर्ण सुझाव:

• सही ITR फॉर्म चुनें (अधिकतर मामलों में ITR-2 या ITR-3)

• यदि आप पेशेवर रूप से ट्रेडिंग नहीं कर रहे हैं, तो म्यूचुअल फंड लाभ को Capital Gains ही मानें।

• टैक्स एडवाइजर से परामर्श लेना उचित रहेगा, विशेषकर यदि आपके पास पुराने और नए दोनों टैक्स नियमों वाले निवेश हों।